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全国股转公司构建监管一体两翼 切实保障投资者

发表时间:2019-06-24 16:47  

  全国股转公司构建信息披露监管“一体两翼”

  切实保障投资者合法权益

  本报见习记者 刘伟杰 

  6月21日,全国股转公司有关负责人表示,作为新三板市场的组织运营者和监管者,股转公司切实维护市场“三公”原则,通过不断优化监管机制,创新监管方法,逐步形成了信息披露监管的“一体两翼”,对挂牌公司信息披露进行“事前、事中、事后”全链条监管。

  “依法履行信息披露义务,既是挂牌公司作为非上市公众公司基本法律义务,也是投资者投资决策的重要依据。”如是金融研究院宏观策略高级研究员葛寿净23日在接受《证券日报》记者采访时表示,全国股转公司贯彻以信息披露为中心的监管理念,对挂牌公司及其他信息披露义务人披露信息进行监督,督促其真实、准确、完整、及时、公平地披露信息,能够大力促进新三板挂牌企业健康发展。

  何谓“一体两翼”?“一体”是指构建较为完备的差异化信息披露制度体系,“两翼”包括压实主办券商等中介机构责任、以及充分发挥科技监管效能等两大手段。

  对于“一体”,全国股转公司基于《证券法》的基本原则和《非上市公众公司督管理办法》确立的制度框架,制定了《挂牌公司信息披露细则》,作为规范信息披露义务的基本业务规则。葛寿净表示,股转公司配套制定了创新层、基础层定期报告内容与格式指引以及15个细分行业的信息披露具体要求,初步构建了“纵向分层次、横向分行业”的信息披露制度体系。同时,针对定期报告和临时报告制定了43个文件模板,通过XBRL编制工具实现了“填空式”编制,使披露内容简洁化、客观化。从制度运行情况看,绝大部分公司能够依法依规、规范地履行信息披露义务,披露质量有基本的制度保障。

  针对“两翼”,民生银行研究院研究员郭晓蓓23日对《证券日报》记者表示,一是压实责任,督促主办券商等中介机构尽责履职;二是提质增效,充分发挥科技监管抓手作用。

  关于督促中介机构尽责履职,郭晓蓓表示,一方面,挂牌公司信息披露的管理实行主办券商持续督导制度,由主办券商为挂牌公司的信息披露提供指导和服务,信息披露文件须经主办券商审查后披露。值得一提的是,通过这一机制将信息披露审查关口前移,从源头上减少文件内容和格式不够规范等问题的发生概率。另一方面,会计师事务所、主办券商等中介机构的独力性及专业判断是发现公司信息披露问题、保护投资者利益的关键因素。不得不说,对于在提供证券服务时不遵守相关业务规则,未保持应有的职业审慎,甚至合谋造假等失职行为的,全国股转公司将依法问责、严肃处理,情节严重的,将向证监会及其派出机构移交相关违规线索。

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